Retraite en freelance : trimestres validés, montant des pensions, différences micro/EURL/SASU. Comment anticiper et compléter ta retraite.
Quand on se lance en freelance, on pense au TJM, aux charges, à la trésorerie. La retraite ? "J'ai le temps." Sauf que chaque année où tu cotises peu, c'est une année de pension en moins. Et les rattrapages n'existent pas.
En France, la retraite dépend de deux choses : le nombre de trimestres validés (durée) et le revenu moyen sur les 25 meilleures années (montant). En freelance, les deux sont souvent inférieurs au salariat.
Voici ce que chaque statut te rapporte vraiment, et comment anticiper.
Pour valider 4 trimestres par an (le maximum), il faut un revenu soumis à cotisations d'au moins 6 990€ en 2026 (150 × SMIC horaire × 4).
Micro-entreprise :
Les cotisations sont calculées sur le CA. Pour valider 4 trimestres en BNC, il faut un CA annuel d'environ 10 000€ minimum. En dessous, tu valides moins de trimestres. Les cotisations retraite en micro sont faibles : ta pension sera basse même avec tous tes trimestres.
EI / EURL IR (TNS) :
Cotisations calculées sur le bénéfice. Tu cotises au régime de base (CNAVPL ou CNAV selon l'activité) et à une complémentaire. Avec un bénéfice de 40 000€+, tu valides facilement 4 trimestres et ta pension est correcte.
SASU IS (assimilé-salarié) :
Si tu te verses un salaire, tu cotises exactement comme un salarié : régime général, AGIRC-ARRCO. C'est le statut qui rapporte le plus de droits à la retraite par euro cotisé. Mais en full dividendes : zéro trimestre.
Portage salarial :
Même régime que le salariat classique. Retraite complète tant que tu travailles.
Estimation grossière pour un freelance ayant cotisé 25 ans avec un revenu moyen :
| Statut | Revenu moyen | Pension estimée/mois | Taux de remplacement |
|---|---|---|---|
| Micro (40k CA) | ~30 000€ | ~800€ | ~32% |
| EI / EURL IR (80k) | ~44 000€ | ~1 400€ | ~38% |
| SASU IS salaire (60k brut) | ~46 000€ | ~1 800€ | ~47% |
| Portage (80k CA) | ~40 000€ | ~1 600€ | ~48% |
Ces chiffres sont indicatifs et supposent une carrière complète (43 ans de cotisation pour la génération 1965+). La réalité dépend de ta carrière mixte salariat/freelance.
Le constat est clair : en micro-entreprise, la pension est insuffisante pour vivre. En TNS (EURL IR), elle est correcte. En SASU avec salaire, elle se rapproche du salariat.
Quel que soit ton statut, la retraite obligatoire ne suffira probablement pas. Voici les compléments les plus courants :
1. Le PER (Plan d'Épargne Retraite)
Les versements sont déductibles du revenu imposable (dans la limite de 10% du bénéfice). Un freelance à 80 000€ de bénéfice peut déduire jusqu'à 8 000€/an. Effet fiscal immédiat + capitalisation long terme. C'est le levier n°1.
2. L'assurance-vie
Plus souple que le PER (déblocage à tout moment après 8 ans). Pas de déduction fiscale à l'entrée, mais fiscalité douce à la sortie. Idéal en complément du PER.
3. L'investissement immobilier
Acheter sa résidence principale supprime le poste de dépense logement à la retraite. L'investissement locatif génère des revenus complémentaires. Accessible via une SCI pour les freelances en société.
4. La capitalisation en société
En EURL IS ou SASU IS, tu peux laisser des bénéfices dans la société (IS à 15% sur les premiers 42 500€) et les investir. À la retraite, tu liquides la société ou tu te verses les réserves progressivement.
Attention au full dividendes en SASU IS : les dividendes ne génèrent aucun droit à la retraite. Zéro trimestre, zéro point AGIRC-ARRCO.
Concrètement, un freelance en SASU IS à 150 000€ de CA qui se verse zéro salaire pendant 10 ans :
L'économie de charges à court terme coûte très cher à long terme. Un minimum de salaire (~20 000€ brut/an) permet de valider 4 trimestres, échapper à la PUMa, et maintenir une couverture sociale de base.
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