Calcul TVA freelance 2026

La TVA est l'impôt le plus complexe pour un freelance : franchise, seuils, déclaration mensuelle ou trimestrielle, TVA collectée vs déductible. Voici tout ce que tu dois savoir en 2026.

Seuils de franchise de TVA 2026

ActivitéSeuil de baseSeuil majoré
Prestations de services (BNC)36 800€39 100€
Vente de marchandises (BIC)91 900€101 000€
Avocats, auteurs, artistes47 600€58 600€

En dessous du seuil de base, tu es en franchise de TVA : tu ne factures pas de TVA et tu ne la récupères pas. Si tu dépasses le seuil majoré, tu deviens assujetti immédiatement.

TVA collectée vs TVA déductible

Quand tu es assujetti à la TVA, tu dois comprendre deux notions :

TVA collectée
La TVA que tu factures à tes clients (généralement 20% du HT). Tu la collectes pour l'État.
TVA déductible
La TVA que tu paies sur tes achats professionnels (matériel, logiciels, déplacements). Tu la récupères.
TVA à reverser = TVA collectée − TVA déductible
Si tu factures 10 000€ HT (soit 2 000€ de TVA) et que tu as 500€ de TVA déductible sur tes achats, tu reverses 1 500€ à l'État.

Exemple : freelance à 6 000€ HT/mois

CA mensuel HT6 000€
TVA collectée (20%)1 200€
CA TTC facturé7 200€
TVA déductible (achats ~300€ HT)− 60€
TVA à reverser1 140€/mois
TVA annuelle13 680€/an

Quand déclarer sa TVA ?

En régime réel simplifié (CA < 840 000€), tu fais 2 acomptes semestriels et une déclaration annuelle (CA12). En régime réel normal, tu déclares chaque mois (CA3).

Freelens intègre automatiquement tes échéances TVA dans le calendrier fiscal, avec le montant estimé basé sur ton CA réel du mois.

Questions fréquentes

Dois-je facturer la TVA en micro-entreprise ?
Non, tant que tu restes sous le seuil de franchise (36 800€ en services). Tu ajoutes la mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI » sur tes factures.
La TVA est-elle un coût pour le freelance ?
Non, la TVA est neutre pour le freelance assujetti : tu collectes et tu reverse. C'est une avance de trésorerie, pas une charge. En revanche, en franchise de TVA, tu ne récupères pas la TVA sur tes achats.
Que se passe-t-il si je dépasse le seuil en cours d'année ?
Tu deviens assujetti à la TVA le 1er jour du mois de dépassement du seuil majoré. Tu dois alors facturer la TVA sur toutes tes prestations à partir de cette date.
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